Il cliente
Imprenditore internazionale, titolare di una holding di investimento con sede in una giurisdizione UE, in procinto di avviare un’attività retail a Barcellona insieme a un socio residente in Spagna. L’obiettivo era la costituzione della società entro un mese, con l’attività operativa all’inizio della stagione commerciale. I contratti di locazione e di distribuzione erano già in fase di negoziazione, da firmare a nome della nuova società non appena costituita.
La sfida: tre ostacoli tipici delle costituzioni con socio persona giuridica estera
- La holding estera necessitava del NIF spagnolo per poter comparire nell’atto costitutivo. Il cliente stava predisponendo autonomamente una procura limitata alla sola richiesta del NIF, il che avrebbe reso necessario un secondo strumento notarile per la costituzione vera e propria, con conseguente raddoppio di notarizzazione, apostille e traduzione giurata.
- La struttura, holding estera più socio persona fisica residente in Spagna, poneva inoltre una questione di residenza fiscale della holding da chiarire in fase di progettazione della società, non a costituzione avvenuta.
- L’apertura del conto corrente per una newco a capitale estero comporta tempi di verifica bancaria che possono estendersi per mesi, un fattore incompatibile con la data di avvio dell’attività già concordata con il socio locale e i fornitori.
La soluzione di Lawants
Abbiamo impostato l’operazione partendo da un principio semplice: i tre ostacoli non andavano risolti in sequenza, ma pianificati insieme fin dall’inizio.
- Redazione di un’unica procura internazionale che copriva sia la richiesta del NIF per la holding sia tutti gli atti costitutivi, riducendo a un solo passaggio notarile nel Paese di origine quello che sarebbe stato altrimenti un doppio adempimento.
- Analisi preventiva della struttura societaria e della residenza fiscale della holding, chiusa prima della firma dell’atto costitutivo.
- Costituzione della società attraverso la nostra struttura, con apertura del conto corrente e avvio operativo immediato, e successiva cessione delle partecipazioni ai soci definitivi non appena completata la due diligence bancaria, condotta in parallelo all’operatività e non come precondizione all’avvio.
Esclusi dall’incarico: la negoziazione dei contratti di locazione e di distribuzione, gestita direttamente dal cliente e dal socio locale.
Risultati
- Società costituita e operativa in circa tre settimane dal ricevimento della documentazione.
- Un solo strumento notarile estero anziché due, con costi e tempi dimezzati sulla documentazione internazionale.
- Conto bancario attivo alla data di firma dei contratti commerciali.
- Avvio dell’attività commerciale nella data prevista dal calendario.
Valore per il cliente
Il nodo del caso non era la componente notarile in sé, ma il fatto che i tre ostacoli, il NIF della holding, la residenza fiscale e i tempi bancari, fossero stati trattati come tre pratiche separate anziché come un’unica struttura da progettare a monte. È proprio questo che, normalmente, allunga i tempi da settimane a mesi.
Oggi Lawants segue per la società la contabilità ordinaria, l’IVA, il payroll e gli adempimenti fiscali ricorrenti, con un unico interlocutore per la parte legale, fiscale e contabile: la costituzione è stata il punto di ingresso di un rapporto di assistenza continuativa.
Conclusione: strutture con socio estero e tempi certi
Il caso è rappresentativo di una casistica ricorrente: imprenditori e gruppi con una holding o una società madre estera che intendono operare in Spagna affiancati da un socio locale. In questi progetti, il numero di soggetti coinvolti, persone fisiche e giuridiche, residenti e non residenti, moltiplica i punti in cui un adempimento può bloccarsi se non pianificato in anticipo.
Lawants vanta esperienza consolidata in costituzione societaria con soci esteri persone giuridiche, pianificazione della residenza fiscale di holding e società partecipate, apertura di conti bancari per newco a capitale estero e assistenza continuativa in ambito societario, fiscale e contabile per gruppi multinazionali e investitori stranieri attivi in Spagna.
